10.06.2019
Záverečný účet Obce Baškovce
za rok 2018
Predkladá : Peter Báthory
Spracoval: M. Chomičová
V Baškovciach, dňa 05.06.2019
Návrh záverečného účtu:
Záverečný účet schválený Obecným zastupiteľstvom v Baškovciach, dňa ....................., uznesením č.:...............
Záverečný účet:
Záverečný účet obce za rok 2018
OBSAH :
Záverečný účet obce za rok 2018
1. Rozpočet obce na rok 2018
Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2018.
Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2018 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako schodkový a kapitálový rozpočet ako prebytkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2018.
Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 14.11.2017 uznesením č.10/2017
Rozpočet bol zmenený tri krát:
Rozpočet obce k 31.12.2018
|
Schválený rozpočet |
Schválený rozpočet po poslednej zmene |
Príjmy celkom |
55 000 |
82 100 |
z toho : |
|
|
Bežné príjmy |
55.000 |
70 600 |
Kapitálové príjmy |
0 |
9 000 |
Finančné príjmy |
0 |
2 500 |
Príjmy RO s právnou subjektivitou |
0 |
0 |
Výdavky celkom |
56 480 |
74 540 |
z toho : |
|
|
Bežné výdavky |
55 000 |
73 060 |
Kapitálové výdavky |
1 480 |
1 480 |
Finančné výdavky |
0 |
0 |
Výdavky RO s právnou subjekivitou |
0 |
0 |
Rozpočtové hospodárenie obce |
|
|
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2018
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% plnenia |
82 100 |
81 210,30 |
98,91 |
Z rozpočtovaných celkových príjmov 82 100 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 81 210,30 EUR, čo predstavuje 98,91 % plnenie.
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% plnenia |
70 600 |
69 723,51 |
98,75 |
Z rozpočtovaných bežných príjmov 70 600 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 69 723,51 EUR, čo predstavuje 98,75 % plnenie.
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% plnenia |
59 360 |
59 580,08 |
100,37 |
Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve
Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 50 600 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2018 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 50 929,86 EUR, čo predstavuje plnenie na 100,37 %.
Daň z nehnuteľností
Z rozpočtovaných 6 400.- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 6 270,22 EUR, čo predstavuje plnenie na 97,97 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 5 062,08 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 1 208,14 EUR . Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 79,45 EUR, za nedoplatky z minulých rokov. K 31.12.2018 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 54,76 EUR.
Daň za psa 152,00 EUR
Daň za užívanie verejného priestranstva 0.
Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 2 228,00 EUR
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% plnenia |
1 350,00 |
1 559,23 |
115,49 % |
Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku
Z rozpočtovaných 850.- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 875,23 EUR, čo je 102,96% plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z dividend v sume 588,00 EUR a príjmy z prenajatých budov a objektov vo výške 287,23 EUR.
Administratívne poplatky a iné poplatky a platby
Administratívne poplatky - správne poplatky:
Z rozpočtovaných 500,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 684,00 EUR, čo je 136,80 % plnenie.
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% plnenia |
2 920,00 |
2 589,66 |
88,68 % |
Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 2 920,00 EUR, bol skutočný príjem vo výške 2 589,66 EUR, čo predstavuje 88,68 % plnenie.
Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované aj príjmy z dobropisov a z vratiek.
Z rozpočtovaných grantov a transferov 654,42 EUR bol skutočný príjem vo výške 654,42 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.
Poskytovateľ dotácie |
Suma v EUR |
Účel |
MV SR |
100,84 |
Evidencia obyvateľov/REGOP |
MV SR |
18,00 |
Register adries |
Okresný úrad Michalovce |
627,48 |
Voľby do samosprávy obce |
OÚ MI odbor krízového riadenia |
66,22 |
Transfér CO |
MFSR |
9000,00 |
Dotácia na rekonštrukciu strechy |
ÚPSVaR Michalovce |
5182,00 |
Dotácia AČ |
|
|
|
|
|
|
Spolu: |
14 994,54 |
|
Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom.
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% plnenia |
9 000 |
9 000 |
100 |
Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 9 000 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 9 000 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% plnenia |
2 500 |
2 486,79 |
99,47 % |
Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 2 500 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 2 486,79 EUR, čo predstavuje 99,47 % plnenie.
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2018
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% čerpania |
73060,00 |
69 920,26 |
95,70 |
Z rozpočtovaných celkových výdavkov 73 060,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 69 920,26 EUR, čo predstavuje 95,70 % čerpanie.
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% čerpania |
73 060 |
69 920,26 |
95,70 |
Z rozpočtovaných bežných výdavkov 73 060 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 69 920,26 EUR, čo predstavuje 95,70 % čerpanie.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.
Rozbor významných položiek bežného rozpočtu:
Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania
Z rozpočtovaných výdavkov 20 770 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2018 v sume 22 482,83 EUR, čo je 108,24 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, aktivačných pracovníkov .
Poistné a príspevok do poisťovní
Z rozpočtovaných výdavkov
7 800 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 7 721,21 EUR, čo je 98,98 % čerpanie.
Tovary a služby
Z rozpočtovaných výdavkov 44 490,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 39 716,22 EUR, čo je 89,26 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby.
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% čerpania |
0,00 |
1 480,00 |
1480 % |
Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 0,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 1 480,00 EUR, čo predstavuje 1480 % čerpanie.
Kapitálové výdavky z vlastných zdrojov vo výške 1 480 EUR, boli použité na projektovú dokumentáciu –rekonštrukciu strechy OcÚ.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.
Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:
Z rozpočtovaných 1 480 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2018 v sume 1 480 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie.
b/Kapitálové výdavky vo výške 8 981,00 EUR na údržbu strechy OcÚ budú čerpané v roku 2019.
Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene |
Skutočnosť k 31.12.2018 |
% čerpania |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 0,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % čerpanie.
Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu.
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2018
Hospodárenie obce |
Skutočnosť k 31.12.2018 v EUR |
Bežné príjmy spolu |
69 723,51 |
z toho : bežné príjmy obce |
69 723,51 |
bežné príjmy RO |
0,00 |
Bežné výdavky spolu |
69 920,26 |
z toho : bežné výdavky obce |
69 920,26 |
bežné výdavky RO |
0,00 |
Bežný rozpočet |
-196,75 |
Kapitálové príjmy spolu |
9 000 |
z toho : kapitálové príjmy obce |
9 000 |
kapitálové príjmy RO |
0,00 |
Kapitálové výdavky spolu |
1480,00 |
z toho : kapitálové výdavky obce |
1 480 |
kapitálové výdavky RO |
0,00 |
Kapitálový rozpočet |
7520,00 |
Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu |
7323,25 |
Vylúčenie z prebytku/ |
7323,25 |
Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu |
0,00 |
Príjmové finančné operácie s výnimkou cudzích prostriedkov |
2486,79 |
Výdavkové finančné operácie s výnimkou cudzích prostriedkov |
0,00 |
Rozdiel finančných operácií |
2486,79 |
Príjmy spolu |
81210,30 |
VÝDAVKY SPOLU |
71400,26 |
Hospodárenie obce |
9810,04 |
Vylúčenie z prebytku/ |
9810,04 |
Upravené hospodárenie obce |
0,00 |
V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú :
Zostatok finančných operácií podľa § 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume 810,04 EUR, navrhujeme použiť na :
Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2018 vo výške 810,04 EUR.
Rezervný fond
Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.
Fond rezervný |
Suma v EUR |
ZS k 1.1.2018 |
1 387,98 |
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok |
1 098,81 |
- z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení |
|
- z finančných operácií |
|
Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... |
1 480,00
|
- krytie schodku rozpočtu |
196,75 |
- ostatné úbytky |
|
KZ k 31.12.2018 |
810,04 |
5.Bilancia aktív a pasív k 31.12.2018
A K T Í V A
Názov |
ZS k 1.1.2018 v EUR |
KZ k 31.12.2018 v EUR |
Majetok spolu |
264 093,66 |
260 127,12 |
Neobežný majetok spolu |
261 188,37 |
249 982,58 |
z toho : |
|
|
Dlhodobý nehmotný majetok |
0,00 |
0,00 |
Dlhodobý hmotný majetok |
212 393,31 |
201 181,82 |
Dlhodobý finančný majetok |
48 795,06 |
48 800,76 |
Obežný majetok spolu |
2 905,29 |
10 144,54 |
z toho : |
|
|
Zásoby |
|
|
Zúčtovanie medzi subjektami VS |
|
|
Dlhodobé pohľadávky |
0,00 |
0,00 |
Krátkodobé pohľadávky |
418,50 |
334,50 |
Finančné účty |
2 486,79 |
9 810,04 |
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh. |
0,00 |
0,00 |
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát. |
0,00 |
0,00 |
Časové rozlíšenie |
|
|
P A S Í V A
Názov |
ZS k 1.1.2018 v EUR |
KZ k 31.12.2018 v EUR |
Vlastné imanie a záväzky spolu |
264 093,66 |
260 127,12 |
Vlastné imanie |
159 216,97 |
151 696,60 |
z toho : |
|
|
Oceňovacie rozdiely |
|
|
Fondy |
|
|
Výsledok hospodárenia |
159 216,97 |
151 696,60 |
Záväzky |
11 597,43 |
22 982,72 |
z toho : |
|
|
Rezervy |
500,00 |
500,00 |
Zúčtovanie medzi subjektami VS |
0,00 |
8 981,00 |
Dlhodobé záväzky |
0,00 |
0,00 |
Krátkodobé záväzky |
1 097,43 |
3 501,72 |
Bankové úvery a výpomoci |
10 000,00 |
10 000,00 |
Časové rozlíšenie |
93 279,26 |
85 447,80 |
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2018
Stav záväzkov k 31.12.2018 |
|
|
|
Druh záväzku |
Záväzky celkom k 31.12.2018 v EUR |
z toho v lehote splatnosti |
z toho po lehote splatnosti |
Druh záväzkov voči: |
|
|
|
|
685,63 |
685,63 |
0,00 |
|
2 270,65 |
2 270,65 |
0,00 |
|
434,77 |
434,77 |
0,00 |
|
110,67 |
110,67 |
0,00 |
|
10 000,00 |
10 000,00 |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Záväzky spolu k 31.12.2018 |
13 501,72 |
13 501,72 |
0,00 |
Stav úverov k 31.12.2018
Veriteľ |
Účel |
Výška poskytnutého úveru |
Ročná splátka istiny za rok 2018 |
Ročná splátka úrokov za rok 2018 |
Zostatok úveru (istiny) k 31.12.2018 |
Rok splatnosti
|
Prima banka a.s. |
|
10 000,00 |
|
340,27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Obec uzatvorila v roku 2012 Zmluvu o úvere. Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2020, splátky istiny a úrokov sú mesačné.
Dodržiavanie pravidiel používania návratných zdrojov financovania:
Obec v zmysle ustanovenia § 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p., môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak: