Záverečný účet 2018

Výška poskytnutého úveru

Ročná splátka istiny

za rok 2018

Ročná splátka úrokov

za rok 2018

Zostatok úveru (istiny) k 31.12.2018

Rok

splatnosti

Prima banka a.s.

10.06.2019

Záverečný účet Obce Baškovce

za rok 2018

Predkladá : Peter Báthory

Spracoval: M. Chomičová

V Baškovciach, dňa 05.06.2019

Návrh záverečného účtu:

vyvesený na úradnej tabuli obce dňa ...............................
zverejnený na elektronickej úradnej tabuli obce dňa .................................
zverejnený na webovom sídle obce dňa ........................

Záverečný účet schválený Obecným zastupiteľstvom v Baškovciach, dňa ....................., uznesením č.:...............

Záverečný účet:

vyvesený na úradnej tabuli obce dňa ..........................................................
zverejnený na elektronickej úradnej tabuli obce .................................
zverejnený na webovom sídle obce dňa ........................

Záverečný účet obce za rok 2018

OBSAH :

Rozpočet obce na rok 2018

Rozbor plnenia príjmov za rok 2018

Rozbor čerpania výdavkov za rok 2018

Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2018

Bilancia aktív a pasív k 31.12.2018

Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2018

Údaje o hospodárení príspevkových organizácií

Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z.

Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti

Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči:
1. zriadeným a založeným právnickým osobám
2. štátnemu rozpočtu
3. štátnym fondom
4. rozpočtom iných obcí
5. rozpočtom VÚC

Hodnotenie plnenia programov obce

Záverečný účet obce za rok 2018

1. Rozpočet obce na rok 2018

Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2018.

Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2018 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako schodkový a kapitálový rozpočet ako prebytkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2018.

Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 14.11.2017 uznesením č.10/2017

Rozpočet bol zmenený tri krát:

prvá zmena schválená rozpočtovým opatrenímč.1, starostky dňa 25.6.2018
druhá zmena schválená rozpočtovým opatrením č.2, starostky dňa 30.9.2018
tretia zmena schválená rozpočtovým opatrením č.3, starostky dňa 30.11.2018

Rozpočet obce k 31.12.2018

	Schválený rozpočet	Schválený rozpočet po poslednej zmene
Príjmy celkom	55 000	82 100
z toho :
Bežné príjmy	55.000	70 600
Kapitálové príjmy	0	9 000
Finančné príjmy	0	2 500
Príjmy RO s právnou subjektivitou	0	0
Výdavky celkom	56 480	74 540
z toho :
Bežné výdavky	55 000	73 060
Kapitálové výdavky	1 480	1 480
Finančné výdavky	0	0
Výdavky RO s právnou subjekivitou	0	0
Rozpočtové hospodárenie obce

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2018

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% plnenia
82 100	81 210,30	98,91

Z rozpočtovaných celkových príjmov 82 100 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 81 210,30 EUR, čo predstavuje 98,91 % plnenie.

Bežné príjmy

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% plnenia
70 600	69 723,51	98,75

Z rozpočtovaných bežných príjmov 70 600 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 69 723,51 EUR, čo predstavuje 98,75 % plnenie.

daňové príjmy

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% plnenia
59 360	59 580,08	100,37

Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve

Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 50 600 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2018 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 50 929,86 EUR, čo predstavuje plnenie na 100,37 %.

Daň z nehnuteľností

Z rozpočtovaných 6 400.- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 6 270,22 EUR, čo predstavuje plnenie na 97,97 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 5 062,08 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 1 208,14 EUR . Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 79,45 EUR, za nedoplatky z minulých rokov. K 31.12.2018 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 54,76 EUR.

Daň za psa 152,00 EUR

Daň za užívanie verejného priestranstva 0.

Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 2 228,00 EUR

nedaňové príjmy:

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% plnenia
1 350,00	1 559,23	115,49 %

Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

Z rozpočtovaných 850.- EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 875,23 EUR, čo je 102,96% plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z dividend v sume 588,00 EUR a príjmy z prenajatých budov a objektov vo výške 287,23 EUR.

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby

Administratívne poplatky - správne poplatky:

Z rozpočtovaných 500,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 684,00 EUR, čo je 136,80 % plnenie.

iné nedaňové príjmy:

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% plnenia
2 920,00	2 589,66	88,68 %

Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 2 920,00 EUR, bol skutočný príjem vo výške 2 589,66 EUR, čo predstavuje 88,68 % plnenie.

Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované aj príjmy z dobropisov a z vratiek.

prijaté granty a transfery

Z rozpočtovaných grantov a transferov 654,42 EUR bol skutočný príjem vo výške 654,42 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.

Poskytovateľ dotácie	Suma v EUR	Účel
MV SR	100,84	Evidencia obyvateľov/REGOP
MV SR	18,00	Register adries
Okresný úrad Michalovce	627,48	Voľby do samosprávy obce
OÚ MI odbor krízového riadenia	66,22	Transfér CO
MFSR	9000,00	Dotácia na rekonštrukciu strechy
ÚPSVaR Michalovce	5182,00	Dotácia AČ


Spolu:	14 994,54

Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom.

Kapitálové príjmy:

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% plnenia
9 000	9 000	100

Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 9 000 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 9 000 EUR, čo predstavuje 100 % plnenie.

Príjmové finančné operácie:

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% plnenia
2 500	2 486,79	99,47 %

Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 2 500 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2018 v sume 2 486,79 EUR, čo predstavuje 99,47 % plnenie.

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2018

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% čerpania
73060,00	69 920,26	95,70

Z rozpočtovaných celkových výdavkov 73 060,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 69 920,26 EUR, čo predstavuje 95,70 % čerpanie.

Bežné výdavky

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% čerpania
73 060	69 920,26	95,70

Z rozpočtovaných bežných výdavkov 73 060 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 69 920,26 EUR, čo predstavuje 95,70 % čerpanie.

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.

Rozbor významných položiek bežného rozpočtu:

Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

Z rozpočtovaných výdavkov 20 770 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2018 v sume 22 482,83 EUR, čo je 108,24 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, aktivačných pracovníkov .

Poistné a príspevok do poisťovní

Z rozpočtovaných výdavkov

7 800 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 7 721,21 EUR, čo je 98,98 % čerpanie.

Tovary a služby

Z rozpočtovaných výdavkov 44 490,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 39 716,22 EUR, čo je 89,26 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby.

Kapitálové výdavky

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% čerpania
0,00	1 480,00	1480 %

Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 0,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 1 480,00 EUR, čo predstavuje 1480 % čerpanie.

Kapitálové výdavky z vlastných zdrojov vo výške 1 480 EUR, boli použité na projektovú dokumentáciu –rekonštrukciu strechy OcÚ.

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.

Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:

Príprava projektovej dokumentácie

Z rozpočtovaných 1 480 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2018 v sume 1 480 EUR, čo predstavuje 100 % čerpanie.

b/Kapitálové výdavky vo výške 8 981,00 EUR na údržbu strechy OcÚ budú čerpané v roku 2019.

Výdavkové finančné operácie

Schválený rozpočet na rok 2018 po poslednej zmene	Skutočnosť k 31.12.2018	% čerpania
0,00	0,00	0,00

Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 0,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2018 v sume 0,00 EUR, čo predstavuje 0,00 % čerpanie.

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu.

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2018

Hospodárenie obce	Skutočnosť k 31.12.2018 v EUR
	Skutočnosť k 31.12.2018 v EUR
Bežné príjmy spolu	69 723,51
z toho : bežné príjmy obce	69 723,51
bežné príjmy RO	0,00
Bežné výdavky spolu	69 920,26
z toho : bežné výdavky obce	69 920,26
bežné výdavky RO	0,00
Bežný rozpočet	-196,75
Kapitálové príjmy spolu	9 000
z toho : kapitálové príjmy obce	9 000
kapitálové príjmy RO	0,00
Kapitálové výdavky spolu	1480,00
z toho : kapitálové výdavky obce	1 480
kapitálové výdavky RO	0,00
*Kapitálový rozpočet*	7520,00
Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu	7323,25
Vylúčenie z prebytku/	7323,25
Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu	0,00
Príjmové finančné operácie s výnimkou cudzích prostriedkov	2486,79
Výdavkové finančné operácie s výnimkou cudzích prostriedkov	0,00
Rozdiel finančných operácií	2486,79
Príjmy spolu	81210,30
VÝDAVKY SPOLU	71400,26
Hospodárenie obce	9810,04
Vylúčenie z prebytku/	9810,04
Upravené hospodárenie obce	0,00

V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, z tohto prebytku vylučujú :

nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 9000,00 EUR, a to na :

rekonštrukciu strechy obecného úradu vo výške 9 000,00 EUR

Zostatok finančných operácií podľa § 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume 810,04 EUR, navrhujeme použiť na :

tvorbu rezervného fondu vo výške 810,04 EUR

Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2018 vo výške 810,04 EUR.

Tvorba a použitie peňažných fondov a iných fondov

Rezervný fond

Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

Fond rezervný	Suma v EUR
ZS k 1.1.2018	1 387,98
Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok	1 098,81
- z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení
- z finančných operácií
Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie ..........	1 480,00
- krytie schodku rozpočtu	196,75
- ostatné úbytky
KZ k 31.12.2018	810,04

5.Bilancia aktív a pasív k 31.12.2018

A K T Í V A

Názov	ZS k 1.1.2018 v EUR	KZ k 31.12.2018 v EUR
Majetok spolu	264 093,66	260 127,12
Neobežný majetok spolu	261 188,37	249 982,58
z toho :
Dlhodobý nehmotný majetok	0,00	0,00
Dlhodobý hmotný majetok	212 393,31	201 181,82
Dlhodobý finančný majetok	48 795,06	48 800,76
Obežný majetok spolu	2 905,29	10 144,54
z toho :
Zásoby
Zúčtovanie medzi subjektami VS
Dlhodobé pohľadávky	0,00	0,00
Krátkodobé pohľadávky	418,50	334,50
Finančné účty	2 486,79	9 810,04
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.	0,00	0,00
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.	0,00	0,00
Časové rozlíšenie

P A S Í V A

Názov	ZS k 1.1.2018 v EUR	KZ k 31.12.2018 v EUR
Vlastné imanie a záväzky spolu	264 093,66	260 127,12
Vlastné imanie	159 216,97	151 696,60
z toho :
Oceňovacie rozdiely
Fondy
Výsledok hospodárenia	159 216,97	151 696,60
Záväzky	11 597,43	22 982,72
z toho :
Rezervy	500,00	500,00
Zúčtovanie medzi subjektami VS	0,00	8 981,00
Dlhodobé záväzky	0,00	0,00
Krátkodobé záväzky	1 097,43	3 501,72
Bankové úvery a výpomoci	10 000,00	10 000,00
Časové rozlíšenie	93 279,26	85 447,80

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2018

Stav záväzkov k 31.12.2018
Druh záväzku	Záväzky celkom k 31.12.2018 v EUR	z toho v lehote splatnosti	z toho po lehote splatnosti
Druh záväzkov voči:
dodávateľom	685,63	685,63	0,00
zamestnancom	2 270,65	2 270,65	0,00
poisťovniam	434,77	434,77	0,00
daňovému úradu	110,67	110,67	0,00
bankám	10 000,00	10 000,00	0,00
štátnym fondom
ostatné záväzky
Záväzky spolu k 31.12.2018	13 501,72	13 501,72	0,00

Stav úverov k 31.12.2018

Obec uzatvorila v roku 2012 Zmluvu o úvere. Úver je dlhodobý s dobou splatnosti do r. 2020, splátky istiny a úrokov sú mesačné.

Dodržiavanie pravidiel používania návratných zdrojov financovania:

Obec v zmysle ustanovenia § 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p., môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak:

celková suma dlhu obce neprekročí 60% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a
suma splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov a suma splátok záväzkov z investičných dodávateľských úverov neprekročí v príslušnom rozpočtovom roku 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka znížených o prostriedky poskytnuté v príslušnom rozpočtovom roku obci z rozpočtu iného subjektu verejnej správy, prostriedky poskytnuté z Európskej únie a iné prostriedky zo zahraničia alebo prostriedky získané na základe osobitného predpisu.